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企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查按照調(diào)查的深入程度，可以分為三個(gè)階段：

第一階段：核實(shí)企業(yè)銷售收入，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模。

如果只有半天時(shí)間，快速調(diào)查，看什么？這一階段獲得的信息，都是進(jìn)入企業(yè)，可以直觀看到的內(nèi)容（比如房產(chǎn)土地面積、機(jī)器設(shè)備情況、庫存情況），以及可以通過簡單了解獲得的信息（比如銀行借款規(guī)模、上下游結(jié)算的情況）。

1、銷售收入的核實(shí)

（1）納稅申報(bào)表

紙質(zhì)材料可以更改，納稅申報(bào)表需要到納稅申報(bào)系統(tǒng)上查看數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)性。

（2）銀行流水

在無法提供納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的情況下，通過銀行流水驗(yàn)證銷售收入，這種情況往往出現(xiàn)在個(gè)體工商戶。單獨(dú)的銀行流水，意義已經(jīng)不大，需要與銷售合同相結(jié)合判斷。

（3）上下游合同

查看與下游簽訂的銷售合同（原件），結(jié)合銀行流水判斷合同項(xiàng)下回款的情況。

（4）產(chǎn)能產(chǎn)量

產(chǎn)能產(chǎn)量判斷難度大，對經(jīng)驗(yàn)要求高，同時(shí)不確定因素多（避免融資性開工，需要經(jīng)常走訪企業(yè)），但在實(shí)際操作過程中是重要的輔助依據(jù)。

可以通過單臺(tái)設(shè)備的產(chǎn)能，設(shè)備數(shù)量；工人規(guī)模、工資水平等進(jìn)行判斷。對實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)大有幫助。

2、資產(chǎn)

（1）房產(chǎn)、土地

房產(chǎn)包括個(gè)人房產(chǎn)和單位房產(chǎn)；土地面積看看就能估計(jì)出來，剛工作的時(shí)候，師傅就讓我們聯(lián)系目測土地面積。

房產(chǎn)和土地證需要看到原件，可以了解到包括：權(quán)屬、取得時(shí)間（進(jìn)而知道取得價(jià)格）、是否抵押。

（2）機(jī)器設(shè)備

大多數(shù)企業(yè)機(jī)器設(shè)備不值錢，往往計(jì)算時(shí)不考慮，個(gè)別企業(yè)設(shè)備價(jià)值高的除外。

（3）存貨

存貨的結(jié)構(gòu)合不合理，是否有囤積原料（漲的爽、跌的慘）、產(chǎn)品滯銷的狀況。

（4）應(yīng)收賬款

軟資產(chǎn)硬負(fù)債，應(yīng)收賬款有一定比例收不回來，適當(dāng)扣除；但應(yīng)付款必須付。

3、負(fù)債

（1）銀行借款

包括公司借款和個(gè)人借款，了解銀行借款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限

（2）應(yīng)付票據(jù)

了解企業(yè)融資成本

（3）應(yīng)付賬款

硬負(fù)債

（4）其他應(yīng)付款

個(gè)人往來、民間資金

第二階段：核實(shí)企業(yè)的利潤

企業(yè)能否支付利息，并最終通過第一還款來源償還貸款，還取決于能不能實(shí)現(xiàn)盈利，但利潤的核實(shí)難度較大，對調(diào)查人員經(jīng)驗(yàn)的要求更高。

1、納稅額

納稅額是最簡單的核實(shí)方法，企業(yè)繳納稅款，特別是增值稅和所得稅，可以側(cè)面證實(shí)企業(yè)的盈利。但通過納稅額的核實(shí)盈利要跟結(jié)算周期和現(xiàn)金流相結(jié)合來看，如結(jié)算周期超過1年的企業(yè)，訂單的盈利體現(xiàn)在應(yīng)收賬款中，并未內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流入，最終盈利的多少還取決于應(yīng)收賬款回籠情況。

2、凈資產(chǎn)法

凈資產(chǎn)法是比較常用核實(shí)利潤的方法，將企業(yè)主和法人結(jié)合在一起，企業(yè)主盈利后，為公司或個(gè)人購置資產(chǎn)（包括土地、廠房、住房、車輛），滿足生產(chǎn)消費(fèi)的需要。這部分資產(chǎn)簡單扣除銀行借款，既可以看做借款人歷年利潤的積累。

凈資產(chǎn)法的判斷是一個(gè)模糊的利潤率，數(shù)據(jù)有影響因素多，只能作為判斷時(shí)的參考。

另外，調(diào)查時(shí)，需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營歷史，了解每年的銷售金額，以判斷利潤率是否處在正常水平；另外，資產(chǎn)購置也要結(jié)合購置時(shí)間，以實(shí)際購置成本計(jì)算，避免資產(chǎn)的虛增。

3、成本法

成本法是非常復(fù)雜的利潤核實(shí)方法，這需要第一、借款人本身有完備的成本核算，這在小企業(yè)中一般難以做到。第二，需要調(diào)查人有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

第三階段：了解企業(yè)的經(jīng)營管理

真正了解企業(yè)的經(jīng)營管理才能判斷企業(yè)是否具備長遠(yuǎn)發(fā)展的潛力。而真正了解企業(yè)需要長時(shí)間的接觸，只有客戶經(jīng)理有條件做到。--團(tuán)辦信用卡也是挺好的了解機(jī)會(huì)。

1、客戶的管理

借款人的客戶有哪些？大客戶優(yōu)于小客戶，老客戶優(yōu)于新客戶；

借款人客戶篩選與退出機(jī)制？訂單是否來自少數(shù)人的關(guān)系資源；接什么樣訂單，平衡賬期和利潤；怎么判斷客戶的付款能力，對付款有問題的客戶怎么退出。

2、供應(yīng)商的管理

供應(yīng)商分散優(yōu)于集中；采購人員的管理與激勵(lì)；

3、法人治理

股東之間的分工，能否處理好所有者與經(jīng)營者之間的關(guān)系--家族企業(yè)未必壞。

4、內(nèi)部管理

銷售部門的管理；采購部門的管理；財(cái)務(wù)部門的管理；生產(chǎn)部門的管理；

5、考核晉升機(jī)制

管理一個(gè)幾十人的企業(yè)都是很難的；

管理比較簡單的是：老板管銷售采購、老板娘管財(cái)務(wù)、生產(chǎn)工人多但可以計(jì)件。

銷售人員多、技術(shù)人員多、研發(fā)人員多、采購人員多管理模式要好好研究。